Sei in regola con la normativa antiriciclaggio?

I soggetti che nel precedente decreto 56/2004 e nel D.M 143 del 2006  venivano indicati come "operatori non finanziari" sono oggi i seguenti:

• soggetti che esercitano attività soggette a licenze o autorizzazioni, etc. di cui all'art. 10, comma 2, lett. e;
• altri soggetti esercenti attività finanziaria di cui all'art. 11, comma 3;
• altri soggetti di cui all'art. 14

Cosa significano tali adempimenti? Ecco cosa bisogna fare in pratica

1. Adeguata verifica della clientela e registrazione delle operazioni nell'Archivio

   Gli obblighi di adeguata verifica della clientela consistono nelle seguenti attività:
   1. identificare il cliente e verificarne l'identità sulla base di documenti, dati o informazioni ottenuti da una fonte affidabile e indipendente;
   2. identificare l'eventuale titolare effettivo e verificarne l'identità;
   3. ottenere informazioni sullo scopo e sulla natura prevista del rapporto continuativo o della prestazione professionale;
   4. svolgere un controllo costante nel corso del rapporto continuativo o della prestazione professionale
   e vanno adempiuti nei seguenti casi:
   • quando si instaura un rapporto continuativo;
   • quando si eseguono operazioni occasionali, disposte dai clienti, che comportino la trasmissione o la movimentazione di mezzi di pagamento di importo pari o superiore a 15.000 euro, indipendentemente dal fatto che siano effettuate con una operazione unica o con più operazioni che appaiono collegate o frazionate
   • quando vi è sospetto di riciclaggio o di finanziamento del terrorismo, indipendentemente da qualsiasi deroga, esenzione o soglia applicabile
   • quando vi sono dubbi sulla veridicità o sull'adeguatezza dei dati precedentemente ottenuti ai fini dell'identificazione di un cliente

   In determinati casi trovano applicazione obblighi semplificati o rafforzati.

   Gli obblighi di registrazione hanno ad oggetto i dati identificativi del cliente e generalità dei delegati ad operare per conto del cliente e vanno adempiuti entro 30 giorni dalla conclusione della prestazione.

   L'omessa istituzione dell'archivio è punita con sanzione amministrativa pecuniaria da 5.000 a 50.000 euro.

   Per i soggetti indicati all'art. 14, fino a quando non verranno emanati i provvedimenti previsti dall'art. 66 comma 2 del d.lgs. 231/2007, gli obblighi di registrazione continuano ad essere assolti con le modalità attualmente in vigore.

2. Segnalazione di operazioni sospette alla UIF

   I soggetti indicati devono inviare alla UIF, senza ritardo, una segnalazione di operazione sospetta quando sanno, sospettano o hanno motivi ragionevoli per sospettare che siano in corso o che siano state compiute o tentate operazioni di riciclaggio o di finanziamento del terrorismo.
   L'omessa segnalazione è punita, salvo che il fatto non costituisca reato più grave, con una sanzione pecuniaria che va dall'1 al 40% del valore dell'operazione.

3. Comunicazione delle infrazioni al divieto di trasferimento di contante o titoli al portatore oltre i 12.500 euro

   L'art.1 c.1 della L.197/91 stabilisce il divieto di trasferire denaro contante o titoli al portatore tra soggetti diversi per importi complessivamente superiori a 12.500 euro.
   I destinatari della normativa antiriciclaggio devono comunicare le infrazioni al divieto, di cui sono a conoscenza, al Ministero delle Finanze/alle Direzioni Provinciali dei Servizi Vari competenti entro 30 giorni dalla conoscenza del fatto.
   L'omessa segnalazione è punita, con una sanzione amministrativa dal 3 al 30% dell'importo dell'operazione.

   Il 30 aprile 2008 è entrato in vigore l'art. 49 del d.lgs. 231/2007 che abbassa la soglia sopra citata a 5.000 euro. Con la medesima decorrenza è abrogato l'art. 1 della L. 197/91.

4. Formazione

   I soggetti indicati hanno l'obbligo di adottare adeguate misure di formazione dei loro dipendenti e collaboratori al fine della corretta applicazione delle disposizioni antiriciclaggio

METTITI IN REGOLA SUBITO

Gli obblighi previsti dalla normativa sono posti a carico dei seguenti soggetti nello svolgimento della propria attività professionale in forma individuale, associata o societaria:

1. dottori commercialisti ed esperti contabili;
2. revisori contabili e società di revisione;
3. consulenti del lavoro;
4. notai ed avvocati (limitatamente all'attività di consulenza in relazione a transazioni economiche, transazioni finanziarie, al compimento di attività manageriali ed al compimento in nome e per conto del cliente di operazioni di natura finanziaria o immobiliare);
5. prestatori di servizi relativi a società e trust, non ricompresi nei punti precedenti;
6. ogni soggetto che rende i servizi forniti da periti, consulenti, altri soggetti che svolgono in maniera professionale attività in materia di amministrazione, contabilità e tributi.

adempimenti

1. Comunicazione delle infrazioni al divieto di trasferimento di contante o titoli al portatore oltre i 12.500 euro

   L'art.1 c.1 della L.197/91 stabilisce il divieto di trasferire denaro contante o titoli al portatore tra soggetti diversi per importi complessivamente superiori a 12.500 euro.
   I professionisti devono comunicare le infrazioni al divieto, di cui sono a conoscenza, al Ministero delle Finanze/alle Direzioni Provinciali dei Servizi Vari competenti entro 30 giorni dall'avvenuta conoscenza del fatto.
   L'omessa segnalazione è punita, con una sanzione amministrativa dal 3 al 30% dell'importo dell'operazione.

   Il 30 aprile 2008 entrerà in vigore l'art. 49 del d.lgs. 231/2007 che abbassa la soglia sopra citata a 5.000 euro. Con la medesima decorrenza è abrogato l'art. 1 della L. 197/91.

2. Adeguata verifica della clientela e registrazione delle prestazioni professionali nell'Archivio

   Gli obblighi di adeguata verifica della clientela consistono nelle seguenti attività:
   1. identificare il cliente e verificarne l'identità sulla base di documenti, dati o informazioni ottenuti da una fonte affidabile e indipendente;
   2. identificare l'eventuale titolare effettivo e verificarne l'identità;
   3. ottenere informazioni sullo scopo e sulla natura prevista della prestazione professionale;
   4. svolgere un controllo costante nel corso della prestazione professionale
   e vanno adempiuti nei seguenti casi:
   • quando la prestazione professionale ha ad oggetto mezzi di pagamento, beni o utilità di valore pari o superiore a 15.000 euro;
   • quando si eseguono prestazioni professionali occasionali che comportino la trasmissione o la movimentazione di mezzi di pagamento di importo pari o superiore a 15.000 euro, indipendentemente dal fatto che siano effettuate con una operazione unica o con più operazioni che appaiono collegate o frazionate;
   • tutte le volte che l'operazione è di valore indeterminato o non determinabile;
   • quando vi è sospetto di riciclaggio o di finanziamento del terrorismo, indipendentemente da qualsiasi deroga, esenzione o soglia applicabile;
   • quando vi sono dubbi sulla veridicità o sull'adeguatezza dei dati precedentemente ottenuti ai fini dell'identificazione di un cliente.
   
   Gli obblighi di adeguata verifica della clientela (e di registrazione) NON si applicano in relazione:
   1. allo svolgimento della mera attività di redazione e/o di trasmissione della dichiarazione dei redditi;
   2. agli adempimenti in materia di amministrazione del personale di cui all'art. 2, comma 1 della legge 12/1979.

   In determinati casi trovano applicazione obblighi semplificati o rafforzati

   Gli obblighi di registrazione hanno ad oggetto i dati identificativi del cliente e le generalità dei delegati ad operare per conto del cliente e vanno adempiuti entro 30 giorni dalla conclusione della prestazione.

   L'omessa istituzione dell'archivio è punita con sanzione amministrativa pecuniaria da 5.000 a 50.000 euro.

   Fino a quando non verranno emanati i provvedimenti previsti dall'art. 66 comma 2 del d.lgs. 231/2007, gli obblighi di registrazione continuano ad essere assolti con le modalità attualmente in vigore.

3. Segnalazione di operazioni sospette alla UIF

   I professionisti devono inviare alla UIF, senza ritardo, una segnalazione di operazione sospetta quando sanno, sospettano o hanno motivi ragionevoli per sospettare che siano in corso o che siano state compiute o tentate operazioni di riciclaggio o di finanziamento del terrorismo.
   L'omessa segnalazione è punita, salvo che il fatto non costituisca reato più grave, con una sanzione pecuniaria che va dall'1 al 40% del valore dell'operazione.

4. Formazione

   I professionisti hanno l'obbligo di adottare adeguate misure di formazione dei loro dipendenti e collaboratori al fine della corretta applicazione delle disposizioni antiriciclaggio.

Nota di chiarimento D.M. 231/2007 del 19 dicembre 2007

Decreto Legislativo 21/11/2007, n.231

 Avvisi

Avviso del 24/1/2007

Avviso del 21/4/2006

Normativa

Provvedimento UIC del 29/5/2006

Provvedimento UIC del 24/2/2006 - Intermediari

Provvedimento UIC del 24/2/2006 - Operatori non Finanziari

Provvedimento UIC del 24/2/2006 - Professionisti

Decreto del Ministero Economia e Finanze 3/2/2006 n. 143

Decreto del Ministero Economia e Finanze 3/2/2006 n. 142

Decreto del Ministero Economia e Finanze 3/2/2006 n. 141

Lettera n. 38885 del 4/5/2005

Decreto ministero del tesoro 24/10/2000

Circolare UIC del 20/10/2000

Decreto ministero del tesoro 21/7/2000

Decreto ministero del tesoro 26/8/1998

Comunicato UIC del 19/6/1998

Decreto ministero del tesoro 17/6/1998

Circolare del ministero del tesoro 20/1/1995 n. 1

Decreto ministero del tesoro 29/10/1993

Comunicato stampa del ministero del Tesoro 15/1/1993

Decreto ministero del tesoro 30/12/1992

Decreto ministero del tesoro 7/7/1992

Comunicato stampa del ministero del Tesoro 5/6/1992

Decreto ministero del tesoro 19/12/1991

Legge 197/1991